企业所得税汇算清缴申报及退税操作流程来啦！

电子税务局2021年度企业所得税年报已开通，企业所得税汇算清缴申报及退税如何操作，连小税手把手教您：

01.

进入首页，点击 【我要办税】--【税费申报及缴纳】。

02.

往下拉，找到【财务报表年报申报】模块，进入申报。

03.

首先点击【数据初始化】，然后资产负债表、利润表_年报、现金流量表_年报逐一【修改】、【保存】、【申报】。

▲初始化

▲修改

▲保存

▲申报

04.

回到首页，点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】，点击【居民企业所得税年度申报】，选择A表，进入申报。

05.

点击【数据初始化】，进入所得税年度纳税申报基础信息表，据实填写相关内容，然后保存。

06.

选择适合企业的各表，例如盈利小微企业，应当选择减免申报明细表，点击确认，进入申报。

07.

依次填写职工支出纳税调整表和资产折旧纳税调整表。

08.

回到纳税调整表明细，填写相关数据，保存。

09.

10.

切换到减免所得税优惠明细表，核对数据后保存，然后再回到主表，点击数据读取后保存。

11.

切换到企业所得税弥补亏损明细表，核对数据后保存。

12.

切换到主表，点击数据读取，核对数据，再保存。

13.

点击返回，再点击【风险提示服务】，检查申报是否有问题，最后申报。

14.

申报结束5分钟后，查看是否申报成功，如果申报成功并且有应退税款，就可以立即申请退税。

提示：

根据《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第34号)第二条规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，纳税人应及时申请退税，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。

·汇算清缴退税申请操作流程演示如下:

01.

登陆电子税务局后，点击【我要办税】——【一般退（抵）税管理】——【汇算清缴结算多缴退抵税】

点击【 受理 税务事项】，选择【汇算清缴结算多缴退抵税】，多缴信息可自动跳出。

02.

根据页面要求补充相应信息，如退抵税费原因类型、申请退抵税（费）方式、银行信息、是否为土地增值税清算原因导致多缴企业所得税的退税等，然后输入本次退抵税费金额。

03.

输入经办人、经办人电话、退税申请理由等信息，保存并提交，提交后退税流程发起成功。输入的本次退税额应该等于尚余可退金额。

04.

若您除了存在汇算清缴多缴税款外还存在误收多缴税款，在登陆电子税务局后，点击【我要办税】——【一般退（抵）税管理】——【误收多缴退抵税】

05.

在退税申请界面点击【 受理 税务事项】，选择【误收多缴退抵税】，多缴信息可自动跳出。

06.

其余操作与【汇算清缴结算多缴退抵税】相同。

流程发起后，纳税人可通过【互动中心】——【我的消息】——【我的提醒】查看业务办理进度，也可以在【我要办税】——【一般退（抵）税管理】中直接查看退税进度。

怎么样，您get了吗？

如果您在操作过程中遇到问题，

可拨打12366热线电话咨询哦！

来源：赣榆区税务局

审核：连云港市税务局所得税科

编发：连云港市税务局税收宣传中心

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