股权转让是如何交税？需要交哪些税?

1、转让上市公司股权，暂免征收个人所得税；

2、转让非上市公司股权，按“财产转让所得”计征个人所得税。

实施条例第二十二条规定，财产转让所得按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，作为应纳税所得额。

企业公司股权投资转让所得应并入企业公司的应纳税所得，依法缴纳企业公司所得税。

企业公司股权投资转让所得或损失是指企业公司因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。公式如下：

企业股权投资转让所得或损失=股权投资的收入-股权投资的成本。

税率的话根据情况有所区别，一般企业所得税税率为25%，符合小型微利企业，国家重点扶持的高新技术企业，都可以享受到相关政策优惠。

1、非上市公司不以股票形式发生的企业公司股权转让行为，属于财产所有权转让行为，按照产权转移书据缴纳印花税。印花税税目税率表第十一项规定，产权转移书据应按所载金额的万分之五贴花。

2、财政部、国家税务总局对上市公司股票转让所书立的书据怎样征收印花税作出了专门规定。2008年4月，经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，从2008年4月24号起，调整证券（股票）交易印花税率，由现行千分之三调整为千分之一。即对买卖、继承、赠予所书立的A股、B股股权转让数据，由立据双方当事人分别按千分之一的税率缴纳证券交易印花税。

3、对经国务院和省级人民政府决定或批准进行政企脱钩、对企业公司（集团）进行改组和改变管理体制、变更企业公司隶属关系，以及国有企业公司改制、盘活国有企业公司资产，而发生的国有股权无偿划转行为，暂不征收证券交易印花税

  这种情况一般比较少，只会发生在企业的不动产价值占公司净资产的比例较大的情况下。税务局会认为股权转让实质上是不动产转让，所以会征收土地增值税，土地增值税税率表如下。所以，企业名下有房产的，要提前做好规划和确认。

A1:这个要根据实际情况来的， 股权作价0元，并不是看企业注册资金。当然，注册资金实缴了，一般情况下，肯定不是作价0元。公司股权转让作价多少，要根据股权对应的净资产份额来。

A2:一般符合税务规定的条件，有正当理由，可以是平价甚至低价转让股权。具体情况税法规定如下：

①　能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权；

②　继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；

③　相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让；

④　股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。

  ;但要注意，除了以上符合条件规定的情况以外，单纯平价转让本身并不能减免转让方的纳税义务，很容易被税务机关认定为不合理的低价转让，需要进行纳税调整。

A3：个税是以股权转让方为纳税人，然后以受让方为扣缴义务人，简言之，谁获利谁交税。交税纳税需要在企业所在地的所属税局进行纳税申报。

A4:这个想必是大家最为关心的问题，答案是肯定的，这个后续我们会详细撰文阐释。先简单说下参考方法。

1.对于符合条件的个人股权转让（问题二中的情况），可以合理低价转让

2.可以先减资再增资。但这种方式需要建立在合理合法的基础上，一旦触犯法律红线，会因小失大，造成严重后果

3.股权投资收益所得。或者是通过股权收购、合并等方式进行企业之间并购重组，股权转让可以延迟纳税（并不是不纳税，要注意）

有关企业股权转让交税相关事项您已经清楚了！！创业成功路上，您又迈进了一大步。